Equity Research Note · Internal Use
May 06 · 2026
Coherent Corp · NYSE listed · Q3 FY26 Earnings
COHR
매출/EPS 미세 미스, Q4 가이드 컨센 상회 — 그럼에도 GM 진척 페이스와 CapEx 부담으로 차익실현 -7%.
시간외 −7.0% 2026년 3월 마감 분기 · 5월 6일 장 마감 후 발표

3줄 요약

  1. 매출 $1.81B (YoY +21%, 프로포마 +27%) / 비GAAP EPS $1.41 (YoY +55%) — 컨센 대비 매출 −$10M·EPS −$0.02 미스. 다만 Q4 가이드 미드 $1.98B·$1.62는 컨센 $1.94B·$1.55를 상회.
  2. Eureka 셋: ① 6-inch InP 캐파 더블 목표를 한 분기 앞당기고 2027엔 또 더블 (= 2년간 4배), ② 800G가 캘린더 2026 YoY 성장 (LITE/CIEN 차별화), ③ OCS TAM $2B → $4B 상향 + 병목 해소로 Q4부터 가속.
  3. 그럼에도 시간외 −7%: GM 가이드 미드 40% (시장 기대 대비 약함) + CapEx 2배 점프 ($154M → $290M) + 1년 +394% 랠리 후 valuation 부담 + Bain 750만 주 매도 등 PE 엑싯 시그널.
AI 데이터센터용 광부품 1위 업체가 "더 빨리·더 많이" 만들고 있다는데, 시장은 "마진이 기대만큼 안 늘고 투자만 늘었다"며 일단 차익실현 중.

핵심 숫자

Revenue
$1.81B
YoY +21% · 프로포마 +27%
non-GAAP GM
39.6%
YoY +105bp · QoQ +57bp
non-GAAP EPS
$1.41
YoY +55%
CapEx
$290M
QoQ +88% (전기 $154M)
Cash
$3.0B
전기 $1.5B · NVDA $2B equity
Debt leverage
0.5x
전기 1.7x · 작년 2.1x
DC&Comm 비중
75%
YoY +40% (세그먼트)
Comm QoQ / YoY
+16%
YoY +60% · 가속 강함

컨센서스 대비 / Q4 가이드

Q3 실적 (이번 분기)
매출$1.806Bvs $1.815B · 미스
EPS$1.41vs $1.43 · 소폭 미스
비GAAP GM39.6%YoY +105bp
OpEx$348MQoQ +8%
Q4 FY26 가이드 (6월 마감)
매출 미드$1.98Bvs $1.94B · 상회
EPS 미드$1.62vs $1.55 · 상회
GM 미드40.0%+40bp만 (실망)
OpEx 미드$370MQoQ 또 증가

유레카 5포인트

01
6-inch InP 캐파 더블 목표 한 분기 앞당김 + 2027 또 더블
올해 말 더블 목표를 Q4에 달성. 2027말까지 또 더블 = 2년간 4배 quadruple. 다음 분기면 InP 캐파의 절반이 6-inch (3-inch 대비 디바이스 4배+, 비용 절반 이하). EML / CW / PD 3종 모두 6-inch 수율이 3-inch보다 높음. 3번째 사이트 Zurich 추가.
02
OCS TAM $2B → $4B 상향 + 캐파 병목 해소
Q3엔 캐파 병목으로 OCS 부진 → 내부 컴포넌트 생산 병목 제거 → 2개 사이트 병행 ramp. Q4부터 강한 sequential 성장 가이드. Use case가 DCI / scale-out에서 scale-up 네트워크까지 확장.
03
800G가 캘린더 2026 YoY 성장 — LITE / CIEN 차별화
"800G grow YoY in calendar 26" 명시 발언. 1.6T 램프는 1년 전 예상보다 빠름. EML과 SiPho 마진 동등 — mix는 customer application별. 200G / 400G VCSEL 개발 (CPO / NPO 용).
04
CPO: NVIDIA가 lead, 다른 customer 다수 follow
TAM $15B+ (보수적). scale-out CPO 2H26 매출 시작, scale-up CPO 2H27. 단순 레이저가 아니라 ELS module / fiber attach unit / 마이크로 렌즈 어레이 / PM 파이버 / 아이솔레이터 / TEC까지 in-house — 거의 모든 ingredient 자체 소싱이 strategic moat.
05
Industrial → AI 데이터센터로 narrative 피벗
thermadite (구리 대비 2~5배 열전달) → XPU 쿨링. thermoelectric generator → 폐열 → 전력 회수. 2H27 매출 시작. 부진했던 Industrial이 AI 인프라 스토리에 합류 — 복수 strategic customer engagement.

질의응답 — 토픽별 필터링

16 / 16
Samik ChatterjeeJPMorgan성장 트라젝토리

Q4 가이드가 또 가속 중인데, 이번엔 demand가 driver인가 supply ramp가 driver인가?

— Jim Anderson (CEO)

"6월 분기는 새로운 inflection point. FY27 성장률은 FY26보다 높을 것. demand는 exceptional하고 visibility도 record (오더 캘린더 2028까지, LTA 디케이드 말까지). 진짜 포커스는 supply ramp — InP 캐파 더블링을 다음 분기에 달성 (1Q 앞당김), 2027 또 더블 = 2년간 4배. 여기에 OCS / CPO (2H26) / multi-rail (1H27) / thermal (2H27)이 layer-on."

Take. 가이드 가속의 핵심은 supply ramp. demand는 이미 캘린더 2028까지 가시성 확보 — supply만 풀리면 매출로 자동 전환.
Samik ChatterjeeJPMorganInP / GM

InP 2x 가속이면 내년 더블링도 또 가속될 가능성? GM 임팩트는 언제 material해지나?

— Jim Anderson

"이미 6-inch가 GM expansion에 contribution 시작. Q3 +57bp 중 일부, Q4 가이드 시퀀셜 상승의 일부도 6-inch. 3-inch 대비 디바이스 4배+, 비용 절반 이하. 3개 디바이스(EML/CW/PD) 모두 6-inch yield가 3-inch보다 높음. Texas → Sweden 양산, Zurich는 27년 초 시작."

Take. GM 마진 expansion 사이클은 이미 시작됐고, 6-inch ramp 절반이 아직 앞에 있음 → 향후 4~6분기 단계적 상승.
Simon LeopoldRaymond JamesOCS / CPO 경쟁사

투자자들이 OCS / CPO에서 경쟁사 forecast 대비 갭을 인지. 어떻게 설명하나?

— Jim Anderson

"OCS는 OFC에서 forecast 두 배 상향 ($2B → $4B). 차별화는 reliability와 power efficiency. 2 사이트 병행 ramp, 최근 캐파 병목 해소. CPO는 transformational growth — TAM $15B+ (보수적). 2H26 scale-out 시작, 2H27 scale-up. NVIDIA $2B+ multi-year + 다수 customer. 단순 레이저가 아니라 CW laser, ELS module, fiber attach unit, micro lens array, PM fiber, isolator, TEC까지 in-house."

Take. "we have all the ingredients" — vertical integration이 LITE / AVGO 대비 strategic moat. customer가 single source 가능.
Simon LeopoldRaymond James1.6T 매출

1.6T 매출이 Q3에 $100M 넘었나? 안 됐다면 언제?

— Jim Anderson

"데이터레이트별 break out은 안 함. 다만 800G는 캘린더 2026 YoY 성장, 2027도 또 성장 가능. 1.6T ramp는 incredibly rapid pace — 1년 전 우리가 예상했던 것보다도 빠름. Q4 시퀀셜 성장의 good portion이 1.6T."

Take. "800G도 살아있고, 1.6T는 예상보다 빠름" — 트랜시버 업계 cyclicality 우려 해소. 광학 supply chain 전반에 bullish.
Thomas O'MalleyBarclaysGM incremental

GM YoY incremental 44%인데, 6-inch ramp / 사업 매각 / DC 비중 상승 감안하면 더 떨어졌어야. 왜 더 break out 안 되나?

— Sherri Luther (CFO)

"FY25 Q4 이후 8분기 중 7분기 GM 시퀀셜 상승, 누적 +530bp, Q4 가이드 미드 포함하면 +570bp. Investor Day 타깃 42% — 아직 도달 안 했지만 super focused. 드라이버 셋: ① 비용 절감 (6-inch InP 절반 비용), ② 수율 개선, ③ 가격 최적화. 셋 다 QoQ로 의미있게 증가. DC&Comm 부문이 메인. 가격 인상은 Industrial뿐 아니라 DC&Comm에서도 sizable."

Take. 시장이 더 빠른 GM 점프를 기대했지만, CFO는 "early stages"라며 점진적 진척 강조 → 시장 실망의 원인 중 하나.
Thomas O'MalleyBarclaysOCS 병목

OCS 병목이 뭐였고 임팩트 사이즈는?

— Jim Anderson

"내부 생산 컴포넌트가 캐파 ramp 페이스 결정. 그 컴포넌트 생산을 dramatically 개선 → 캐파 ramp 가속 unlock. 최근 1~2개월간 큰 ramp-up, 앞으로도 지속."

Take. Q3 OCS 부진의 진짜 이유. 다음 분기 OCS 매출 가속이 thesis 실증의 키 데이터포인트.
Blayne CurtisJefferiesScale-across

Scale-across가 큰 화두 — 오늘 어디까지 왔고 FY27 ramp 어떻게 보나?

— Jim Anderson

"Communications 세그먼트 내 가장 빠른 성장. Q3 +16% QoQ, +60% YoY. LTA 다수, demand 광범위. 제품 lineup: pump laser, ZR / ZR+ 100/400/800G, line card, amplifier, full system. Multi-rail이 새 시스템 — 같은 power / area에서 capacity 대폭 증가. 차별화 컴포넌트 다수. 1H27 매출 시작."

Take. Communications +60% YoY는 모두가 놓친 surprise. AI 데이터센터 간 inter-DC 트래픽 = 새 성장 vector.
Blayne CurtisJefferiesGM tailwind

6-inch volume 아직 작은데 startup cost roll-off가 GM 드라이버? 1.6T도 GM uplift?

— Jim Anderson

"6-inch는 contributor지만 다른 cost / pricing 개선도 동시. 6-inch는 아직 초기 — 다음 분기말이면 캐파의 절반. 6-inch benefit은 앞에 더 많음. 1.6T는 GM에 beneficial — 이전 데이터레이트 transition과 동일 패턴 (신규 데이터레이트 초기에 GM이 prior보다 좋음)."

Take. "GM tailwind 절반은 앞에 있다" — 2027~2028 EPS 레버리지의 핵심 unlock 포인트.
George NotterWolfe ResearchLTA 디테일

새 LTA 디테일 — 사이즈, duration, customer 사전 투자?

— Jim Anderson

"전 분기에 추가 LTA 체결, 더 많은 ongoing 협상, 곧 추가 클로즈 예정. LTA = 3 elements: ① customer 사전 CapEx (skin in the game), ② 우리의 supply commitment, ③ customer의 minimum demand commitment."

Take. "skin in the game" — customer가 사전 자본 투입 = 진성 demand. PE 리스크 축소.
George NotterWolfe ResearchCustomer 종류

Customer genre — cloud provider인가 systems manufacturer인가?

— Jim Anderson

"둘 다 — hyperscaler + 시스템 customer. 양쪽에서 LTA 체결 expected."

Take. Hyperscaler 직접 + 시스템사 (NVIDIA, ARISTA, CSCO 등) 양 채널 동시 — concentration 리스크 분산.
Michael ManiBofA (for Vivek Arya)CPO mix

CPO LTA의 컴포넌트 믹스 — laser vs ELS module vs fiber attach unit, customer별 차이?

— Jim Anderson

"customer마다 다름. 우리 advantage는 broad portfolio. 고전력 CW laser뿐 아니라 200G / 400G VCSEL (near-package optics에 더 적합), ELS module 통째로, fiber attach unit (lens array + PM fiber 모두 in-house). 대부분 customer가 portfolio의 좋은 portion 활용."

Take. CPO content per system이 NVIDIA only가 아니라 multi-customer로 확장 — 매출 대당 단가도 높음.
Michael ManiBofAMulti-rail / Thermal

Multi-rail 1H27, Thermal 2H27 ramp — milestone 뭐 있나? Competitive landscape는?

— Jim Anderson

"Multi-rail: normal engineering milestone (qual, pilot run). TAM $2B+ (그 이상 가능). 차별화는 underlying tech — 다수 핵심 컴포넌트가 unique. Thermal: thermadite는 구리 대비 2~5배 열전달 → XPU 더 높은 frequency / utilization 가능 = '같은 GPU에서 더 많은 토큰'. Thermoelectric generator는 폐열 → 전기 → 데이터센터 전력 효율."

Take. "같은 GPU에서 더 많은 토큰" — thermal management 테마와 직접 연결. 광학 supply chain에 thermal 레이어 추가.
Papa SyllaCitiPricing pass-through

EML laser 가격 인상 들리는데 — 트랜시버 단에서 pass-through 가능?

— Jim Anderson

"Pricing dynamics 매우 healthy — supply < demand. 대부분 컴포넌트가 internal sourcing이라 외부 가격 인상에 buffer. 외부 컴포넌트 가격 상승은 customer에 pass-through 또는 내부 생산으로 offset 성공. 1.6T가 800G보다 ASP 높음 (data rate transition 효과)."

Take. Vertical integration이 GM 방어막. 가격 결정력은 supply < demand에서 나옴 → 향후 12~18개월 pricing tailwind 지속.
Papa SyllaCiti1.6T mix EML / SiPho

1.6T mix — EML / SiPho / VCSEL? 마진 차이?

— Jim Anderson

"EML과 SiPho 마진 별 차이 없음. 둘 다 ramp. SiPho도 CW laser는 InP 베이스 → 양쪽 모두 InP 캐파 의존 (= 캐파 더블링 중요한 이유). Customer application별로 결정. 200G VCSEL은 일부 CPO / NPL 적용 예상, 400G VCSEL 개발 중."

Take. EML vs SiPho 논쟁이 GM에 무관 → InP 캐파만이 진짜 게이팅 팩터. 캐파 quadruple = 매출 quadruple 잠재력.
Ruben RoyStifelCPO customer / Capa allocation

2H26 scale-out, 2H27 scale-up CPO — NVIDIA 전용? Multi-rail 등 신규 영역 캐파 분배 원칙?

— Jim Anderson

"NVIDIA가 lead customer지만 다른 다수 customer follow. Multi-rail은 더 high GM 구조 — 일부 컴포넌트가 quite high margin이고 InP 캐파 의존. 캐파 allocation 원칙: max margin dollars 기준 — 매출이 아니라 마진 달러 최대화."

Take. "max margin dollars" 발언 = 향후 mix-shift가 GM에 우호적. 저마진 비즈니스에 캐파 안 줌.
Sean O'LoughlinTD CowenInP → 매출 lag

InP 캐파 더블이면 왜 매출이 더블 안 되나? Customer qualification 단계는? 400G SiPho viability 의문?

— Jim Anderson

"InP 디바이스 → 트랜시버 출하까지 2~3개월 lag. Q3 출하된 트랜시버는 9월 / 12월 분기 InP 디바이스 베이스. 6-inch와 3-inch 디바이스는 qualification 측면 차이 없음 — 양산 출하 시점엔 qual 이미 완료. OFC 시연한 400G/lane SiPho는 트랜시버 또는 CPO 둘 다 가능. 400G EML, 400G VCSEL 개발 중 → multiple laser tech 로드맵."

Take. InP 캐파 → 매출 전환에 2~3개월 lag — 다음 분기 OCS 매출 + 2H26 매출 가속이 thesis 실증.

왜 시간외 −7%인가

  1. 매출 / EPS 미세 미스 — $1.806B vs $1.815B / $1.41 vs $1.43
  2. GM 가이드 미드 40%만 — Q3 39.6% 대비 +40bp. 6-inch + 가격 인상 + 수율 동시 진행에도 진척 느려보임. Investor Day 42% 타깃까지 거리 멀어 보임.
  3. CapEx 2배 점프 — $154M → $290M, Q4 또 sequentially up. CPO / InP 대응 → 단기 FCF 압박.
  4. OpEx 가속 — R&D % 9.4% → 9.9%, OpEx $321M → $348M → $370M (가이드). 비용이 매출보다 빠를 가능성.
  5. 밸류에이션 부담 — 1년 +394% 랠리, 52주 고가 $364, beta 2.05. 발표 전 $335.
  6. Bain Capital 750만 주 매도 — II-VI / Coherent 합병 backstop했던 PE 엑싯. 인사이더 22건 모두 매도, 0건 매수.

제너럴리스트 관점

Bull case 강화
  • Backlog 캘린더 2028까지 · LTA 디케이드 말까지
  • InP 4배 quadruple (2년) = 매출 레버리지 핵심 unlock
  • 800G 26년 YoY 성장 = LITE / CIEN 차별화
  • "max margin dollars" 캐파 allocation 원칙
  • Vertical integration이 GM / pricing 방어막
  • NVIDIA $2B equity = long-term anchor
Bear case 강화
  • GM 진척 페이스 (Investor Day 42% vs Q4 미드 40%)
  • CapEx 사이클 본격화 → FCF 압박
  • OpEx 라인 매출보다 빠르게 가속
  • Bain 등 PE 엑싯 출회 시작
  • Q3 OCS 부진 — Q4 가속 데이터 확인 필요
  • 1년 +394% 후 valuation 부담